Налоги за аренду квартиры

 

Налоги за аренду квартиры

Содержание:

1. Варианты уплаты налогов за аренду квартиры
2. Налоги за аренду при оформлении как самозанятый
3. Как платится налог за аренду квартиры

 

Сегодня сдача помещений по договору найма — очень популярный вид дополнительного заработка граждан.

Однако, налоги за аренду платят далеко не все владельцы сдаваемого объекта.

В статье поговорим какие варианты уплаты налога предусмотрены действующим законодательством на данный вид дохода.

 

Варианты уплаты налогов за аренду квартиры

Любые доходы, в том числе от сдачи недвижимости в аренду, всегда облагаются налогом.

Собственники квартир все чаще сдают жилье официально и уплачивают налоги за аренду.

Законодательно налоги регулируются Налоговым кодексом, в котором установлено следующее:

— налог на доходы физических лиц (гл. 23)

— ИП на упрощенке (гл. 26.2);

— ИП с патентом (гл. 26.5);

— налоги на имущество физических лиц (гл. 32).

Возможно вам будет интересен материал как с помощью «Налогового калькулятора» самостоятельно рассчитать налоги на земельный участок и имущество физических лиц.

Первый вариант, самый удобный и одновременно невыгодный для собственника (арендодателя), — это заплатить налог как физическое лицо.

Основной минус — высокая ставка в 13%.

Для этого способа владелец заключает с арендатором договор найма жилого помещения, составляет акт приемки квартиры и документ, устанавливающий оплату.

Арендодателем подается в налоговую службу декларация по форме 3-НДФЛ вместе с договором, а также документы, подтверждающие его право на владение и распоряжение квартирой.

Второй вариант — зарегистрироваться как ИП (индивидуальный предприниматель), работающий по упрощенной системе налогообложения.

В этом случает налоговая ставка будет 6%.

Кроме того, индивидуальный предприниматель оплачивает ежегодные страховые взносы и обязан подавать налоговую декларацию.

Еще один способ, когда владелец жилья (уже зарегистрированный как индивидуальный предприниматель) может получить патент на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года.

Суть патентной системы в том, чтобы не подсчитывать доход, а заплатить один раз фиксированную сумму.

Сумма отличается в зависимости от площади и локации жилья.

Положительная сторона при патенте в том, что его можно приобрести на любой срок в течение года и нет бумажной волокиты с оформлением и подачей налоговой декларации.

Вместе с тем, возможны убытки в случае, если квартиросъемщик съезжает раньше запланированного срока.

Но в то же время, владелец сдаваемой в аренду квартиры не платит имущественный налог за нее.

Как правильно осуществить выселение квартирантов, ознакомьтесь здесь.

 

Налоги за аренду при оформлении как самозанятый

С 1 января 2019 года в четырех регионах России (в качестве пилотных проектов) начал действовать закон о самозанятых.

Сегодня это наиболее выгодный налоговый режим для наймодателей, ставка при котором составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам, и для юридических лиц — 6%.

Особенность уплаты налогов состоит в том, что налогоплательщиком не заполняются декларации — в данном случае они не нужны.

Не нужно также использование онлайн-кассы, и при самозанятости нет обязательных взносов на медицинское и пенсионное страхование.

С 1 июля 2020 года оформление предпринимательской деятельности в форме самозанятости распространено на всю Россию.

Приведем примеры расчета платежей:

Сумма аренды квартиры — 50 тыс. руб. в месяц.

Физическое лицо:

50 000*13%*12 месяцев = 78 000 — сумма налога.

Индивидуальный Предприниматель:

50 000*6%*12месяцев = 36 000, к этой сумме необходимо прибавить обязательные годовые платежи по ИП, что составляет около 30 тыс. руб., плюс каждые три месяца подавать декларации в налоговую.

Самозанятость:

50 000*4%*12месяцев = 24 000 (при услуге физическим лицам).

50 000*6%*12месяцев = 36 000 (при услуге юридическим лицам).

Какой вид налогообложения выбрать решает собственник с учетом стоимости аренды квартиры.

На наш взгляд для арендодателей более выигрышным сейчас является налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых.

 

Как платится налог за аренду квартиры

1. Владелец объекта определяет один из способов налогообложения.
2. В налоговый орган предоставляется один экземпляр договора, если это физлицо или ИП, до 30 апреля текущего года за предыдущий налоговый период (год) подается налоговая декларация и оплачивается налог.

При налогооблажении с патентом оплату вносят сразу или частями на срок его приобретения.

Что должно быть в договоре найма жилого помещения для защиты ваших прав, читайте в публикации.

 

В настоящее время рынок аренды жилья находится в тени, и в основном собственники не регистрируют договоры аренды в реестре недвижимости и, конечно же, не уплачивают налоги.

Но следует понимать: при отсутствии договора весьма сложно предъявить какие-либо претензии к арендатору, имеется риск выявления ваших нелегальных доходов налоговыми органами и придется заплатить штраф (20%).

И хотя штрафные санкции не так велики, головной боли с разборками в налоговой службе вы приобретете, потому как, контроль за собственниками имущества ужесточается с каждым годом.

Информация подготовлена 22.03.2021 года.