Налоги за аренду квартиры

Какие налоги за аренду квартиры установлены действующим законодательством. 

Содержание:

1. Варианты уплаты налогов за аренду квартиры
2. Патентная система 
3. Налоги за аренду при оформлении как самозанятый
4. Как платится налог за аренду квартиры

Сегодня сдача помещений по договору найма - очень популярный вид дополнительного заработка граждан.

Однако, налоги за аренду платят далеко не все владельцы сдаваемого объекта.

В статье поговорим варианты уплаты налога на данный вид дохода.

Варианты уплаты налогов за аренду квартиры

Любые доходы, в том числе от сдачи недвижимости в аренду, всегда облагаются налогом.

Собственники квартир все чаще сдают жилье официально и уплачивают налоги за аренду.

Законодательно налоги регулируются Налоговым кодексом, в котором установлено следующее:

- налог на доходы физических лиц (гл. 23)

- ИП на упрощенке (гл. 26.2);

- ИП с патентом (гл. 26.5);

- налоги на имущество физических лиц (гл. 32).

Возможно вам будет интересен материал как с помощью «Налогового калькулятора» самостоятельно рассчитать налоги на земельный участок и имущество.

Первый вариант, самый удобный и одновременно невыгодный для собственника (арендодателя), - это заплатить налог как физическое лицо.

Основной минус - высокая ставка в 13%.

Для этого способа владелец заключает с арендатором договор найма жилого помещения, составляет акт приемки квартиры и документ, устанавливающий оплату.

Арендодателем подается в налоговую службу декларация по форме 3-НДФЛ вместе с договором, а также документы, подтверждающие его право на владение и распоряжение квартирой.

Второй вариант — зарегистрироваться как ИП (индивидуальный предприниматель), работающий по упрощенной системе налогообложения.

В этом случает налоговая ставка будет 6%.

Кроме того, индивидуальный предприниматель оплачивает ежегодные страховые взносы и обязан подавать налоговую декларацию.

Патентная система 

Еще один способ, когда владелец жилья (уже зарегистрированный как ИП) может получить патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Это возможно в рамках одного календарного года.

Суть патентной системы в том, чтобы не подсчитывать доход, а заплатить один раз фиксированную сумму.

Сумма отличается в зависимости от площади и локации жилья.

Положительная сторона при патенте в том, что его можно приобрести на любой срок в течение года и нет бумажной волокиты с оформлением и подачей налоговой декларации.

Вместе с тем, возможны убытки. Например, если квартиросъемщик съезжает раньше запланированного срока.

Но в то же время, владелец сдаваемой в аренду квартиры не платит имущественный налог за нее.

Как правильно осуществить выселение квартирантов, ознакомьтесь здесь.

Налоги за аренду при оформлении как самозанятый

Самозанятость на сегодня это наиболее выгодный налоговый режим для наймодателей.

Ставка составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам, и для юридических лиц - 6%.

Особенность уплаты налогов состоит в том, что налогоплательщиком не заполняются декларации - в данном случае они не нужны.

Не нужно также использование онлайн-кассы, и при самозанятости нет обязательных взносов на медицинское и пенсионное страхование.

С 1 июля 2020 года оформление предпринимательской деятельности в форме самозанятости распространено на всю Россию.

Приведем примеры расчета платежей:

Сумма аренды квартиры - 50 тыс. руб. в месяц.

Физическое лицо:

50 000*13%*12 месяцев = 78 000 — сумма налога.

Индивидуальный Предприниматель:

50 000*6%*12месяцев = 36 000, к этой сумме необходимо прибавить обязательные годовые платежи по ИП, что составляет около 30 тыс. руб., плюс каждые три месяца подавать декларации в налоговую.

Самозанятость:

50 000*4%*12месяцев = 24 000 (при услуге физическим лицам).

50 000*6%*12месяцев = 36 000 (при услуге юридическим лицам).

Какой вид налогообложения выбрать решает собственник с учетом стоимости аренды квартиры.

На наш взгляд для арендодателей более выигрышным сейчас является налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых.

Как платятся налоги за аренду квартиры

1. Владелец объекта определяет один из способов налогообложения.
2. В налоговый орган предоставляется один экземпляр договора, если это физлицо или ИП, до 30 апреля текущего года за предыдущий налоговый период (год) подается налоговая декларация и оплачивается налог.

При налогооблажении с патентом оплату вносят сразу или частями на срок его приобретения.

Что должно быть в договоре найма жилого помещения для защиты ваших прав, читайте в публикации.

В настоящее время рынок аренды жилья находится в тени, и в основном собственники не регистрируют договоры аренды в реестре недвижимости и, конечно же, не уплачивают налоги.

Но следует понимать: при отсутствии договора весьма сложно предъявить какие-либо претензии к арендатору, имеется риск выявления ваших нелегальных доходов налоговыми органами и придется заплатить штраф (20%).

И хотя штрафные санкции не так велики, головной боли с разборками в налоговой службе вы приобретете. Потому как, контроль за собственниками имущества ужесточается с каждым годом.

Информация подготовлена 26.03.2025 года.