Налоговый вычет — как получить

Налоговый вычет вправе вернуть каждый работающий россиянин. 

Содержание:

1. Кто имеет право на возврат средств в виде налогового вычета
2. Условия для получения налогового вычета
3. Сроки возврата налогового имущественного вычета
4. Ограничения при возврате налогового вычета

Приобретение недвижимости (квартиры, жилого дома) стоит достаточно дорого.

Но средства, потраченные на покупку жилья, частично возвращаются в виде имущественного налогового вычета.

В статье мы поговорим об особенностях его получения.

 

Кто имеет право на на налоговый вычет

Если вы работаете, получаете зарплату, и работодатель платит налог, то являетесь налогоплательщиком.

В этом случае, согласно Налогового кодекса, вы имеете право вернуть 13% стоимости купленной недвижимости.

 

Условия для возвращения налогового вычета

Таким образом, максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей из 2 000 000 рублей.

При покупке жилья стоимостью менее двух миллионов рублей можно дополучить сумму налогового вычета, если приобретается вторая квартира.

Право собственности на недвижимость дает возможность владельцу возместить часть средств за приобретенное имущество. Поэтому, не забудьте внести сведения о покупке в ЕГРН. 

Также законом предусматривается принятие к вычету (возврату) расходов, потраченных на отделку или ремонт:

- за приобретение отделочных материалов;

- на разработку проектной и сметной документации для отделочных работ.

В указанном случае, возмещение возможно, когда покупались квадратные метры по договору у застройщика без отделки.

Какими документами необходимо подтвердить покупку материалов для отделки, читайте здесь.

Не так давно появилась возможность получить налоговый вычет за купленный дом, который находится на садовом земельном участке.

При ипотечном кредитовании в соответствии с договором займа (кредита) тоже выплачивается налоговый вычет по процентам. Сумма возвращаемых денег за кредит - не более 3 000 000 рублей.

В настоящее время разрабатывается проект закона, значительно повышающий налоговый вычет при покупке жилья.

Такое предложение уже вносилось на рассмотрение в Госдуму, но к сожалению, было отклонено.

Сегодня документ разрабатывают депутаты от партии Единая Россия, посему имеется большая вероятность одобрения их инициативы.

Когда покупаете жилье, необходимо учитывать: в договоре купли-продажи сумма не должна быть занижена.

То есть, исключить сделку, при которой в документах объект (квартира, дом) стоит дешевле, чем вы платите за нее.

Потому как, сумма возвращаемого вычета в этом случае будет рассчитана меньше.

 

Сроки возврата налогового имущественного вычета

Рассмотрение документов в налоговой инспекции осуществляется в течение месяца, в том числе, проводимая камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ.

На сегодня работают поправки в Налоговый кодекс (с 21 мая 2021г.), которыми упростилась процедура получения вычета.

В частности, сократились сроки проверки до одного месяца. А на возвращение средств заинтересованному лицу, Федеральному казначейству дается не более пяти дней со дня получения решения из налоговой.

Срок возврата начинает исчисляться со дня подачи заявления и необходимых документов.

Заявление представляется заинтересованным лицом в инспекцию лично, либо направляется по почте заказным письмом.

При личном обращении важно сделать отметку о дате приема, чтобы процедура получения имущественного вычета не затянулась.

Также сформировать заявление на возврат НДФЛ позволяет электронный сервис налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица».

В случае возврата процентов по кредитам, полученных налогоплательщиком для покупки жилой недвижимости, источником данных подтверждающих право на вычет, будет информация поступающая от банков.

Информационное взаимодействие налоговых агентов (банков), значительно улучшило процесс возврата средств. 

Такое получение сведений из банковских организаций стало возможно благодаря внесенным изменениям законом от 20.04.2021 г. №100-ФЗ.

Как обратиться за вычетом с помощью личного кабинета налогоплательщика, можно ознакомиться здесь.

 

Налоговый вычет могут не возвратить

В имущественном вычете откажут по сделке, совершаемой между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Например, когда недвижимость покупается за счет работодателя или на бюджетные деньги.

Также, если жилье покупается у близких родственников, таких как:

супруг (супруга), родители, дети (в том числе официально усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При использовании средств в полном объеме по программе маткапитала или иных госсубсидий, возврат налогового вычета не осуществляется.

Если же покупка производиться частично за счет бюджетных средств, вычет возможен, однако размер будет уменьшен на сумму государственных средств. 

Как было упомянуто выше, право на получение имущественного вычета имеют налогоплательщики.

У граждан, которые работают неофициально, такая возможность отсутствует.

 

Информация обновлена 30.03.2025 года.