Налог с продажи недвижимости: в каких случаях платится

 

Налог с продажи недвижимости: в каких случаях платится

Содержание:

1. Что означает минимальный срок владения имуществом
2. Как уменьшается налог при продаже жилья ранее минимального срока
3. Как исчисляется срок владения при продаже наследственной недвижимости

 

Платить налог с продажи недвижимости установлено Налоговым кодексом Российской Федерации.

Но во всех ли случаях необходимо уплачивать такой налог, мы рассмотрим в статье.

 

Что означает минимальный срок владения имуществом

Налог с продажи имущества платится, когда обладатель продает недвижимость ранее минимального срока владения.

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Согласно НК РФ такой срок - 5 лет.

Также законодательством предусмотрен срок владения недвижимостью, который составляет три года, это правило распространяется на объекты, полученные налогоплательщиком:

- по наследству либо подарены членом семьи и (или) близким родственником;

- в порядке приватизации;

- в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

С 2020 года Федеральным законом №210-ФЗ от 26.07.2019 г. список дополнен, и возможно продать объект, который является единственным для проживания, через три года, не уплачивая налог.

Так, не будет облагаться налогом продажа дома, квартиры, комнаты в случае, если за продавцом не зарегистрирована другая недвижимость.

Еще один нюанс: берется во внимание объект не только участвующий в сделке продавца, но и объекты, которые находятся в общей совместной собственности.

Важно отметить, что учитывается, когда была приобретена продавцом другая недвижимость.

Если за три месяца до момента перехода права собственности на проданное жилье, в расчет такое имущество не берется.

Для примера: вы продаете квартиру, которая была куплена 3 года и 1 месяц назад.

В случае, если за три месяца (и менее) до этого зарегистрировано иное жилое помещение, то продаваемая недвижимость будет считаться единственной.

Также благодаря поправкам законодательства (N 382-ФЗ от 29.11.2021) доступны льготные условия для семей, в которых двое и более детей.

 

Как уменьшается налог при продаже жилья ранее минимального срока

Когда продается имущество (квартира, дом) до истечения срока трех или пяти лет, это вовсе не означает, что придется заплатить налог с продажи.

Продавая, в любое время применяется имущественный вычет, составляющий 1 млн. рублей.

Право на налоговый вычет не зависит от срока владения имуществом.

Поэтому можно купить объект недвижимости, а через месяц его продать вовсе без налога, если стоимость не превышает указанный предел.

Вместе с тем, обязанность по представлению в налоговый орган отчета о сделке (декларации) сохраняется, а налог при этом не платится.

Также налогоплательщик вправе уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, вместо применения упомянутого выше имущественного вычета.

Уменьшение возможно на фактически произведённые и подтверждённые документально расходы, связанные с приобретением этого имущества.

Пример расчета.

Гражданин продал квартиру за 4 000 000 рублей, купленную им годом ранее за 3 500 000 рублей.

В этом случае минимальный срок, необлагаемый налогом, не прошел, и необходимо оплатить налог с продажи недвижимости.

Облагается налогом доход с 500 000 рублей, а НДФЛ составит 65 000 рублей:

НДФЛ= (4 000 000 РУБ.–3 500 000 РУБ.) Х13%=65 000 РУБ.

Таким образом, законом предусмотрено выбрать один из двух вариантов определения налоговой базы:

1. Уменьшить доходы от продажи имущества на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и уплатить налог с оставшейся суммы.
2. Заплатить налог с разницы между доходами от продажи имущества и расходами на его приобретение (создание).

 

Как исчисляется срок владения при продаже наследственной недвижимости

Исходя из норм Гражданского кодекса, право на объект возникает с момента его регистрации в реестре недвижимости (госрегистрации).

Однако, исключение составляет переход права собственности на недвижимое имущество в результате смерти хозяина.

Тогда, переходящее в рамках наследования признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства.

Независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента регистрации права собственности наследника на унаследованное имущество, считается день смерти бывшего собственника.

Так, у наследника, вступившего в наследство, право на объект имущества появляется со дня смерти наследодателя, а следовательно, и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

Продавцам жилья разбираться с тонкостями уплаты налогов целесообразно еще до совершения сделки.

Надеемся, что информация в этой публикации будет вам полезна, но при этом не пренебрегайте помощью опытных юристов.